年报]S川美丰2006年年度报告(二)

原创 2020-05-28 05:47  阅读

  经四川君和会计师事务所中国注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告,报告如下。

  我们审计了后附的四川美丰化工股份有限公司(以下简称“美丰化工股份公司”)财务报表,包括2006年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表,2006年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表,以及财务报表附注和合并的财务报表附注。

  按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是美丰化工股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,美丰化工股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了美丰化工股份公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

  四川美丰化工股份有限公司(以下简称“本公司”)是1993年12月10日经四川省体改委[川体改(1993)200 号]批准,由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等5家单位发起设立的股份有限公司。四川省射洪县氮肥厂在改制时于1993年5月委托射洪会计师事务所对其1993年3月31日全部资产进行评估,评估结果是总资产63,251,415.00元,扣除负债后的净资产为43,817,251.00元,其中非生产经营性净资产为3,779,251.00元,生产经营性净资产为40,038,000.00元。评估结果经射洪县国有资产管理局[射国资发(1993)10号]确认并界定了评估后净资产产权,将非生产经营性资产剥离后的全部净资产40,038,000.00元投入本公司,成为设立时的国家股。1994年3月3日本公司正式成立,在射洪县工商行政管理局办理了注册登记,成立时的注册资本为人民币52,234,000.00元,经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品和煤气的生产和销售,兼营建筑材料、化工机械等。

  1997年5月经中国证监会[证监发(1997)229、230号]批准,本公司公开发行2,300万人民币普通股票,总股本达到75,234,000.00元。1998年4月,本公司向全体股东分配1997年度股票股利(每10股送3股),股本总额达到97,804,200.00元。1998年4月30日,本公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记,变更后的经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥及化工产品,三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管材管件制造、销售,国家外经贸部门核定的进出口业务,兼营石灰、金属门柜制造、销售。

  1999年5月3日,本公司第10次临时股东大会决议通过了1999年度配股方案:以1997年末股本总额为基数每10股配3股,其中国家股股东认购604万股,其余承诺放弃;法人股认购3万股,其余承诺放弃;内部职工股认购39.18万股,社会公众股认购690万股。配股方案经中国证监会[证监公司字(1999)49 号]批准实施。配股结束后,股本总额达到111,166,000.00 元。1999 年 9 月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为48的企业法人营业执照。2000年5月本公司实施了第十一次股东大会决议,以1999年末总股本111,166,000股为基数用资本公积向全体股东每10股转增9股,用未分配利润向全体股东每10股送红股1股,股本总额增至222,332,000.00元。根据中国证监会[证监发字(1997)229号]规定,本公司内部职工股4,179,200股自新股发行之日起已满3年,于2000年5月30日在深圳证券交易所上市流通。

  1999年9月16日,本公司与射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议书》,以东方资产评估事务所[东评所评报字(1999)第50号]评估的净资产711.66万元为收购价格,收购射洪县塑料纺织厂全部净资产,1999年9月27日支付全部收购款711.66万元。收购完成后,射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销,更名为“四川美丰股份有限公司射洪分公司”,1999年9月21日办理了工商变更登记。收购事项于1999年9月15日经本公司第2届董事会第15次会议审议通过,1999年9月19日经射洪县人民政府[射府函(1999)56号]批准。

  经本公司2000年度股东大会决议,以2000年末总股本222,332,000股为基数,按10:

  3的比例向全体股东配售股份,可配售股份总额为66,699,600股。其中国家股股东和法人股股东可配股份43,365,840股,承诺全部放弃应配股份;社会公众股股东可配股份23,333,760股,均以现金认购。本次实际可配股份总数为23,333,760股,配股价为6.02元/股。配股方案经中国证监会[证监发行字(2002)24号]核准实施,向社会公众股股东配售23,333,700股。

  2002年4月配股结束后,本公司股本总额达到245,665,700.00元。2002年4月本公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为48(1-1)的企业法人营业执照。

  2002年7月13日,本公司与绵阳市联星化工有限责任公司(简称“联星化工”)签署了《资产收购协议书》,以中联资产评估有限公司[中联评报字(2002)第 31 号]评估的结果38,373.19 万元为收购价格,收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产,实际支付现金18,353.97万元,承担债务20,019.22万元。收购完成后,以所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司,2002年8月16日取得四川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为59号的营业执照。收购事项于2002年8月23日经本公司第15次(临时)股东大会审议通过。

  2002年7月13日,本公司控股股东四川美丰(集团)有限责任公司(简称“美丰集团公司”)分别与成都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转让协议书》,将持有国家股11,617.88万股中的4,503.347万股转让给成都华川石油天然气勘探开发总公司,2,743.791万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002年10月22日,国家股转让过户手续完成后,本公司总股本仍为24,566.57万股,其中成都华川石油天然气勘探开发总公司持有4,503.34万股,占总股本的18.33%,股份性质为国有法人股;

  美丰集团公司持有国家股4,370.742万股,占总股本的17.79%;四川天晨投资控股集团有限公司持有2,743.791万股,占总股本的11.17%,股份性质为法人股。2002年9月18日股权转让事项获财政部 [财企(2002)381号]《财政部关于四川美丰化工股份有限公司国家股转让有关问题的批复》批准。股权转让后,本公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。

  2005年8月25日,美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公司股份转让协议》,将持有国家股4,370.742万股中的2,456.657万股转让给新宏远创投资有限公司。股权转让完成后,本公司总股本仍为24,566.57万股,其中美丰集团公司持有国家股1,914.085万股,占总股本的7.79%;新宏远创投资有限公司持有股份2,456.657万股,占总股本的10%,该股份属非国有股。股权转让事项于2005年12月31日经过四川省人民政府[川府函(2005)260 号]《关于同意转让四川美丰化工股份有限公司部分国家股股权的批复》批准;于2006年3月23日经国务院国资委[国资产权(2006)273号]《关于四川美丰化工股份有限公司国家股转让有关问题的批复》批准;于2006年5月19日经获商务部[商资批(2006)1220 号]《关于同意四川美丰化工股份有限公司股权转让相应变更为外商投资企业的批复》批准。股权转让后,本公司整体变更为外商投资企业,名称不变。2006年6月6日,本公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续,营业执照注册号变更为企股川总字第02999号,企业类型变更为上市的中外合资股份有限公司。

  本公司曾荣获全国“五一”劳动奖状、“中国十大诚信企业”、四川省优秀企业等多项称号;“美丰”牌尿素荣获“四川省名牌产品”称号,“美丰”品牌荣获“四川省著名商标”、“中国驰名商标”、2006年9月“美丰”尿素荣获“中国名牌产品”称号。

  本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》,以及财政部发布的有关补充规定。

  对发生的外币业务,以业务发生当月期初的外币市场汇价折合为人民币记账。对各外币账户的外币年末余额,按照外币年末市场汇价折合为人民币,按外币年末市场汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用(在开始经营的当月计入当期损益);属于购建固定资产有关的汇兑损益,在固定资产达到预定可使用状态前,记入各项在建固定资产成本;除上述情况以外发生的汇兑损益,计入当期财务费用。

  6、各主要财务报表项目的折算汇率,以及外币报表折算差额的处理方法对需合并以外币表示的子公司会计报表,所有资产、负债类项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为人民币,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示,折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映,年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。

  利润表和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币,上年实际数按照上年折算后的利润表和利润分配表的数额列示。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币,汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。

  根据《企业会计准则—现金流量表》规定,现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。

  短期投资在取得时按照投资成本计量,如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息,作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时,除已记入应收项目的现金股利或利息外,冲减短期投资的账面价值。

  对持有的短期投资,在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价,以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备,确认为当期损益。在处置短期投资时,将其账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。

  按照《企业财务通则》第13条规定确认坏账,实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。

  坏账的确认标准是因债务人(单位)已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。

  坏账损失采用备抵法核算,根据财政部[财会字(1999)35号]规定,坏账准备按账龄分析法与个别认定相结合计提。账龄在1年以内应收款项按期末余额5%计提,1至2年按10%计提,2至3年按30%计提,3至4年按50%计提,4至5年按80%计提,5年以上的按100%计提。对出现异常的应收款项,根据其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账准备,计入当年度损益。纳入合并范围内子公司的应收款项不计提坏帐准备。

  存货主要是修理用备品备件、燃料(煤)、产成品和低值易耗品及包装物,均采用实际成本进行日常核算,生产领用原、辅材料及销售发出产成品的成本按加权平均法计算;低值易耗品于领用时一次性摊销。产品生产的主要原料是天然气,由于生产工艺过程的特点决定按当月实际耗用数全部计入当月生产成本而不包括在存货中。生产成本计算对象为合成氨、碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺。成本项目为能直接归集的原料(天然气、水)、辅料(盐)、动力(电)、直接人工费和间接费用(制造费用),分为合成氨和碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺两步,采用品种法和分步法相结合,分别归集和分配各步各品种产品的生产成本。

  存货采用永续盘存制。报告期末,对存货进行全面清查后,按账面成本与可变现净值孰低计价,由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多,单价较低的存货,按存货类别计量成本与可变现净值。

  (1)长期债权投资:按取得债权的实际成本计价,如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债券利息,作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息,计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。

  (2)长期股权投资:长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账,如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利,作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20%以下的采用成本法核算;对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20%以上或虽不足20%但有重大影响的采用权益法核算;投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50%以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算,并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。

  对长期股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销;没有规定投资期限的,借方差额(即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按不超过10年(含10年)的期限摊销,贷方差额(即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额),按照财政部[财会(2003)10号]规定记入“资本公积—股权投资准备”

  科目,但2003年以前发生的仍按原规定分期摊销。采用成本法核算时,被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益;采用权益法核算时,按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。

  (3)报告期末,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。

  委托贷款按实际委托的贷款金额入账,并按照规定的利率计提利息入账;如果计提的利息到期不能收回,则停止计提利息,并冲回原已计提的利息。报告期末对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额,则按其差额计提委托贷款减值准备,记入当期损益。

  固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1年,单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在2,000元以上,且使用期限超过两年的,也作为固定资产。固定资产折旧按平均年限法计算,并按固定资产类别的原价,估计使用年限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下:

  2002年7月13日,本公司与绵阳市联星化工有限责任公司签署《资产收购协议书》,以中联资产评估有限公司[中联评报字(2002)第31号]评估的结果38,373.19万元为收购价格,收购联星化工公司与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产(其中固定资产价值为374,700,392.25元)。收购完成后,本公司以所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司。根据《企业会计制度》及《企业会计准则-固定资产》的规定,绵阳分公司以固定资产的买价作为固定资产的入帐价值;并按照各项资产原值(即买价)、预计使用年限和3%的残值率确定各项固定资产折旧率,其中预计使用年限是按照本公司会计政策中披露的各类资产使用年限乘以该资产的成新率(评估报告中列示)确定。因此绵阳分公司各类资

  类别 2006年固定资产 本年计提折旧 实际折旧率 分类折旧率 折旧率差异

  融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款租赁额的现值两者中较低者,作为入账价值。融资租赁资产占资产总额比例等于或小于30%的,在租赁开始日,按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值。

  报告期末,对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,按照该项固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备:

  在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出,按实际成本核算,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料,按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后,按决算数调整暂估价和已计提折旧。

  报告期末,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,对在建工程计提减值准备:

  ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

  15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。

  借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出,折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前,发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化,发生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间(扣除暂停资本化期间),按以下公式计算资本化金额:

  资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数?资本化率记入有关固定资产的购建成本;除此以外的借款费用记入当期损益。

  无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产包括土地使用权、地方天然气使用权及财务软件。土地使用权按照权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。地方天然气使用权是本公司1995年8月与德阳市中区天然气公司签订“集资使用地方天然气合同”,按合同规定支付的金额500万元入账,购得12年内每天使用5万立方米天然气使用权。该项使用权价值于1995年8月开始按12年平均摊销。财务软件从投入使用的当月起按3年摊销。

  报告期末,对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对无形资产逐项进行检查,如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低,导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的,则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。

  当存在下列一项或若干项情况时,按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备:

  ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

  长期待摊费用以实际发生的支出入账,按受益期平均摊销。开办费从开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

  发行债券时,按实际收到的款项计价;按期计算应付利息,计算的利息支出调整债券溢价和折价摊销额后的金额,记入当期损益或调整在建工程价值。债券发行溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。

  预计负债是根据《企业会计准则—或有事项》第四条、第五条和第六条以及财政部关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(二)[财政部财会(2003)10号]的规定,计提单个或有事项可能承担责任的最佳估计金额。

  (1)营业收入(商品销售)确认的原则是:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

  (2)提供劳务:劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的证据时,确认劳务收入实现。

  (3)他人使用资产:按与相关的经济利益能够流入,且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

  合并范围按照财政部[财会字(1995)11号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字(1996)2号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定,以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。

  如果子公司执行会计制度与本公司不一致的,以本公司会计制度为准,对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。

  合并范围发生变化的,按财政部[财会(2002)18号]《关于执行〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答(一)的通知》的有关解释进行会计处理。

  1、增值税:根据财政部、国家税务总局[财税(2005)87 号]《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定,自2005年7月1日起,对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。三聚氰胺、液氨及射洪分公司生产的塑料包装袋、管材管件按销售收入17%计算销项税,以抵扣了进项税后的金额缴纳增值税。另按应纳增值税、营业税额的7%(塑料包装袋、管材管件为5%)、3%、1%分别计缴城建税、教育费附加、地方教育费附加。

  2、城建税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费:本公司及各控股子公司分别按当年应缴纳增值税、营业税税额的7%、3%、1%税(费)率计缴。

  *根据国家税务总局[国税发(2002)47 号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》及四川省地方税务局[川地税发(2003)66号]《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策审批管理有关问题的通知》规定,对设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业,经主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税,第一年报省级税务机关审核确认,第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。2006年暂按15%税率计缴企业所得税,待本年度纳税申报前再报遂宁市地方税务局核准。

  **经四川省资阳市国家税务局[资国税函(2006)13号]同意,四川美丰农资化工有限责任公司资阳分公司享受免征一年企业所得税的优惠政策,即对该公司2006年度实现的企业所得税予以免征。

  ***根据四川省国家税务局[川国税函(2006)89 号]《四川省国家税务局关于同意四川美丰化肥有限责任公司等 6 户企业首次享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》的规定,减按15%的税率征收美丰化肥公司的企业所得税。

  ①四川美丰农资化工有限责任公司(简称“美丰农资公司”)是由本公司和绵阳盛大农资有限责任公司共同投资设立的有限责任公司。2004年11月16日,美丰农资公司取得注册号为50的企业法人营业执照,注册资本为人民币5,000.00万元,其中本公司出资4,250.00万元,占注册资本的85%;绵阳盛大农资有限责任公司出资750万元,占15%。

  经营范围是销售:化肥、复合肥、化工产品(不含化学危险品)、三聚氰胺、农机、农具;

  生产、销售:塑料编织袋、管材管件;仓储服务(不含危险品);农业技术服务;商品进出口贸易(国家禁止或限制经营的品种除外)。该投资事项于2004年11月4日经本公司第4届14次(临时)董事会审议通过。

  ②四川美丰化肥有限责任公司(简称“美丰化肥公司”)是由本公司和德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司共同投资设立的有限责任公司。2005年7月19日,美丰化肥公司取得注册号为96(1-1)的企业法人营业执照,注册资本为人民币8,000.00万元,其中本公司出资7,920.00万元,占注册资本的99%;德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司出资80万元,占1%。经营范围是:化肥生产、销售(以上经营范围国家限制或禁止经营除外,涉及行政许可的,取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、范围经营)。该投资事项于2005年6月30日经本公司第4届18次董事会审议通过。

  ③广西美丰农资发展有限公司(简称“广西美丰农资公司”)是由美丰农资公司与南宁市浦禾农资有限公司、横县三农商贸有限公司共同出资成立的有限责任公司。其中美丰农资公司出资人民币92万元,占总出资额的46%;南宁市浦禾农资有限公司出资76万元,占总出资额的38%;横县三农商贸有限公司出资32万元,占总出资额的16%。以上出资已经南宁金誉联合会计师事务所[金誉设验字(2006)1319号]验证确认。2006年10月18日广西美丰农资公司取得南宁市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册号为(企)10(1-1);住所为南宁市江南区五一西路15-2号九三一处;法定代表人:徐成明。销售“美丰牌、南光牌”尿素;化工产品(除化学危险品);农机、农具;塑料编织袋,管材管件;仓储服务;农业技术服务;商品进出口贸易(国家禁止或限制经营的除外)。因本公司仅拥有广西美丰农资公司39.1%的权益,其2006年末资产总额、2006年度收入总额、净利润额均低于美丰农资公司会计报表相应项目的10%,故未合并其会计报表。

  ①四川建设网有限责任公司原名四川天宇信息产业开发有限公司(简称“天宇公司”)是由四川省经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产开发有限公司共同出资组建的有限责任公司,1998年8月21日正式成立,取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[32]的企业法人营业执照。法定代表人为张波,注册资本为人民币500万元,其中四川省经济信息中心出资200万元、成都市簇锦房地产开发有限公司出资150万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资150万元。经营范围是计算机软硬件设计、生产、销售,计算机系统集成,电子原器件、通讯器材(不含无线电发射设备)的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。

  2000年5月16日,天宇公司召开2000年度第1届第6次股东会议,作出增加注册资本金353.242万元的决议,同意本公司出资353.242万元参股天宇公司。2000年7月7日,本公司与四川省经济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议书,约定由本公司出资 3,000 万元,其中注册资本353.242万元,资本公积2,646.758万元。变更后天宇公司注册资本为人民币853.242万元,其中本公司353.242万元,占注册资本的41.40%;四川省经济信息中心200万元,占注册资本的23.44%;成都市簇锦房地产开发有限公司150万元,占注册资本的17.58%;成都创鑫计算机应用技术有限公司150万元,占注册资本的17.58%。

  根据天宇公司2002年第13、14次股东会会议决议和修改后章程的规定,天宇公司因派生分立而减少注册资本人民币650万元,变更后天宇公司的注册资本为人民币203.242万元,其中本公司出资为人民币 84.142万元,占注册资本的41.40%,四川省经济信息中心出资为人民币47.64万元,占23.44%,成都簇锦房地产开发有限公司出资为人民币35.73万元,占17.58%,成都创鑫计算机应用技术有限公司出资为人民币35.73万元,占17.58%。

  2004年6月8日,天宇公司召开股东会议,作出增加注册资本金28.57万元的决议,同意四川省建设信息中心出资28.57万元参股天宇公司。2004年6月8日,四川省建设信息中心与本公司、四川省经济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议书,约定由四川省建设信息中心出资90.00万元,其中注册资本28.57万元,资本公积61.43万元。变更后天宇公司注册资本为人民币231.812万元,其中本公司84.142万元,占注册资本的36.30%;四川省经济信息中心47.64万元,占注册资本的20.55%;成都市簇锦房地产开发有限公司35.73万元,占注册资本的15.41%;

  成都创鑫计算机应用技术有限公司35.73万元,占注册资本的15.41%;四川省建设信息中心28.57万元,占注册资本的12.33%。2005年2月18日,经天宇公司股东会会议决议公司名称由四川天宇信息产业开发有限公司变更为四川建设网有限责任公司(简称“建设网公司”);

  ②甘肃刘化(集团)有限责任公司(简称“刘化集团公司”):2006 年6 月23 日,本公司董事会第五届第六次会议审议通过“关于参加甘肃新刘化(集团)有限公司(暂定名)股权交易竞买投资的议案”。2006年7月10日,本公司第二十五次(临时)股东大会审议通过了上述董事会议案,同意参加此次股权交易竞买投资活动。2006年6月29日,本公司参加由甘肃省国资委委托甘肃省产权交易所主持的上述股权交易竞买投资,并以25,114.50万元竞买成功;本次交易标的为新刘化集团45%的股权,起竞价数额为25,114.50万元,该价款的确定方式为:以刘化集团公司截止2006年5月31日的净资产27,905万元溢价10%作为甘肃省国资委占新刘化集团公司总资本金55%的比例,计算出让新刘化集团45%股权出资额。上述股权竞买交易完成后,刘化集团截止2006年5月31日的净资产27,905万元与本公司25,114.50万元的出资构成新刘化集团公司总资本金,并按甘肃省国资委55%、本公司 45%比例计算实际出资额,即总资本金为53,019.50 万元,其中:甘肃省国资委出资29,160.73万元、占总资本金的55%,本公司出资23,858.78万元、占总资本金的45%。2006年10月12日,刘化集团公司办理了工商变更登记,变更后的注册资本为53,019.50万元人民币,其中:甘肃省国资委出资29,160.73万元、占总资本金的55%,本公司出资23,858.78万元、占总资本金的45%;经营范围:化肥、化工原料及产品(含压缩液化气体、液体无水氨、工业甲醇、不含其他危险品)。塑料编织袋、不锈钢管、建筑材料的生产加工、批发零售、日用百货、化工机械设备及配件的批发零售、煤渣。

  *原名四川美丰化工股份有限公司德阳分公司,2006年11月更名为“四川美丰化工股份有限公司化肥分公司”。

  货币资金本年末余额较上年上升336,792,802.22元,增加392.99%,主要是本公司于2006年10月30日收到招商银行转来的四川美丰短期融资券发行款40,000.00万元,增加货币资金所致,详见注23、其他流动负债。

  短期投资本年末余额较年初数减少15,000,000.00元,是由于本年回赎持有的德盛安心成长混合型证券投资基金,取得投资收益1,610,083.36元;本年末余额为长盛货币市场证券投资基金。

  长盛货币市场证券投资基金每份基金份额面值为1.00元,基金管理人为长盛基金管理有限公司、基金托管人为兴业银行股份有限公司,该基金于2005年12月12日成立。

  四川省精细化工研究设计院 江苏中汇机电消防工程有限公司 2006-7-6

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  成都市新都化工股份有限公司 宁夏富荣农资销售连锁有限公司 2006-12-14

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  四川省精细化工研究设计院 江苏中汇机电消防工程有限公司 2007-1-6

  四川省精细化工研究设计院 重庆聚兴交通工业(集团)白市驿 2007-1-10

  湖南晶鑫进出口有限公司 安捷利(番禺)电子实业有限公司 2007-1-29

  四川省祥泰农资有限责任公司 成都兴农欣农业物资有限公司 2007-2-21

  都江堰拉法基水泥有限公司 成都青羊工业建设发展有限公司 2007-1-25

  都江堰拉法基水泥有限公司 四川志达商品混凝土有限公司 2007-2-17

  四川美丰化工股份有限公司射 成都市新都化工股份有限公司 2007-4-30

  成都市新都化工股份有限公司 宁夏富荣农资销售连锁有限公司 2007-6-14

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  成都市新都化工股份有限公司 山东洁晶集团股份有限公司 2007-1-25

  成都市新都化工股份有限公司 山东洁晶集团股份有限公司 2007-1-25

  四川省精细化工研究设计院 江苏中汇机电消防工程有限公司 40,000.00

  四川省精细化工研究设计院 重庆聚兴交通工业(集团)白市驿 10,000.00

  四川省祥泰农资有限责任公司 海宁市源远物资有限公司 100,000.00

  四川省祥泰农资有限责任公司 梅州市绿保农资有限公司 117,000.00

  嘉善迪邦化工有限公司 浙江升华云峰新材股份有限公司 100,000.00

  湖南晶鑫进出口有限公司 安捷利(番禺)电子实业有限公司 62,789.66

  成都建丰饰材有限公司 常宁市工商五交化名优家电商场 150,000.00

  四川省祥泰农资有限责任公司 成都兴农欣农业物资有限公司 600,000.00

  四川省精细化工研究设计院 成都王牌汽车股份有限公司 100,000.00

  湖南晶鑫进出口有限公司 深圳赛格日利彩色显示器件有限 20,409.60

  四川斯克赛科技有限公司 成都宏基商品混凝土有限公司 500,000.00

  都江堰拉法基水泥有限公司 中冶塞迪工程技术有限公司 300,000.00

  都江堰拉法基水泥有限公司 成都青羊工业建设发展有限公司 50,000.00

  都江堰拉法基水泥有限公司 四川志达商品混凝土有限公司 300,000.00

  都江堰拉法基水泥有限公司 四川志达商品混凝土有限公司 300,000.00

  都江堰拉法基水泥有限公司 四川金网通电子科技有限公司 200,000.00

  都江堰拉法基水泥有限公司 四川志达商品混凝土有限公司 500,000.00

  四川省德阳天元化工总厂 武汉瑞特来农资有限责任公司 159,620.00

  四川省德阳天元化工总厂 武汉瑞特来农资有限责任公司 102,600.00

  四川省德阳天元化工总厂 武汉瑞特来农资有限责任公司 286,500.00

  四川省德阳天元化工总厂 武汉瑞特来农资有限责任公司 106,800.00

  四川美丰化工股份有限公司射 成都市新都化工股份有限公司 300,000.00

  成都市新都化工股份有限公司 宁夏富荣农资销售连锁有限公司 100,000.00

  成都市新都化工股份有限公司 宁夏富荣农资销售连锁有限公司 200,000.00

  成都市新都化工股份有限公司 广向化学建材有限责任公司 120,000.00

  成都市新都化工股份有限公司 山东洁晶集团股份有限公司 100,000.00

  成都市新都化工股份有限公司 山东洁晶集团股份有限公司 100,000.00

  应收账款本年末余额较上年末增加8,931,557.17元,上升161.10%,主要是部份客户的货款由于银行票据传递时间差,年末本公司未能收到所致。

  应收账款本年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。本年末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为8,294,188.05元,占应收账款总金额的比例为57.30%。

  其他应收款本年末余额较上年末增加1,744,097.43元,上升28.34%,主要是由于修建职工住房的建房款专户存储于德阳市旌阳区住房资金管理中心所致。

  其他应收款本年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款;其中欠款金额较大的单位如下:

  德阳市旌阳区住房资金管理中心 3,000,000.00 1-2年 建房款专户存储

  预付账款本年末余额较上年末增加25,369,176.99元,上升53.26%,主要原因是:①本年度预付天然气、动力电费增加20,135,943.65元;②射洪分公司因本年度预付国外进口设备款等预付账款较上年增加了16,664,821.66 元。③因已办妥土地使用权证,将上年末预付的购买德阳市秀水宾馆土地、房屋设备款1,330万元转入无形资产、固定资产科目核算,减少预付账款1,330万元。

  预付账款本年末余额中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项,其中欠款金额前五名的单位如下:

  中国石油化工股份有限公司西南分公司 12,750,000.00 1年以内 预付的天然气款

  绵阳市天能燃气开发公司 9,169,202.56 1年以内 预付的天然气款

  德国哈斯特技术有限公司 5,188,714.02 1年以内 预付的设备款

  存货年末数比上年末增加67,884,461.23元,增长78.41%,主要原因是:①本公司子公司美丰农资公司库存商品中的外购复合肥年末库存增加41,233,320.00元;② 射洪分公司存货较上年增加12,286,213.63元,主要原因是射洪电力部门将在2007年1季度限电,射洪分公司为确保部分常年客户需要年末原材料及产成品储备增加;③美丰农资公司库存商品中的尿素冬储较上年增加11,672,167.76元。

  本年增加数 262,285,862.40 元,包括:①本年新增对甘肃刘化集团公司投资252,001,989.00元,本年末根据其净利润19,348,873.38元及出资比例45%计算的损益调整金额8,706,993.02元;②美丰农资公司新增对广西美丰农资发展有限公司、四川天华股份有限公司、四川聚酯股份有限公司、重庆渝高科技股份有限公司投资分别为 920,000.00 元、192,500.00元、59,300.00元、97,600.00元,合计1,269,400.00元;③美丰农资公司按广西美丰农资公司2006年度净利润3,478.04元及对其出资比例46%计算的损益调整金额1,599.90元;④本公司按建设网公司2006年度净利润842,645.95元及对其出资比例36.30%计算的损益调整金额305,880.48元。

  本年减少数798,925.35元,为摊销本年度建设网公司和甘肃刘化集团公司的股权投资差额,金额分别为128,213.40元和670,711.95元。

  *1992年12月投资15万元认购四川什化股份有限公司法人股15万股,因该公司亏损

  建设网公司、刘化集团公司概况详见会计报表附注四、2,广西美丰农资公司概况详见会计报表附注四、1。

  (1)固定资产本年增加数为79,447,410.85元,主要是:①本年“在建工程”转入固定资产60,802,835.59元,其中绵阳分公司污水零排放工程暂估转固数为25,524,567.37元;②本年外购固定资产18,644,575.26元。

  (2)固定资产本年减少数为转出报废固定资产原值108,600.94元、累计折旧78,557.69元,支出报废清理费用50,000.00元,收到报废清理收入230.00元,差额转入营业外收支79,813.25元,其中计入营业外支出79,813.50元,计入营业外收入0.25元。

  (3)根据本公司董事会决议,因CCR 法节能项目工程的更新改造,对本公司停用的专用、仪表仪器设备计提固定资产减值准备3,217,306.17元。

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